Guía imprescindible para montar una tienda online en España

En adicional a todos los procesos propios de la creación de la tienda online, debes prestar atención a dos aspectos:

• Parte legal de tu tienda online
• Parte fiscal de tu negocio online

En cuanto los temas legales que vas a necesitar para poder vender online en España, debes saber:

• Al tratarse de un E-commerce deberás tener preparada toda la información relativa a Términos y Condiciones te será vital porque te ayudará a definir las condiciones y cláusulas entre tu comercio y los usuarios.

• Revisa tu política de cookies, privacidad, RGPD y muchos términos más, por lo que también los debes tener en cuenta al momento de lanzar tu tienda online: una política de privacidad y cookies y el famoso banner de cookies.

• Ley de Ordenación del Comercio Minorista (LOCM). Esta ley regula los contratos de compraventa y establece que:

• El vendedor siempre tiene que entregar una factura al comprador donde consten los derechos o garantías especiales del comprador y el precio, para que el cliente pueda desistir el contrato en el momento que desee.
• Los precios tendrán que ser informados al cliente con anterioridad 
• El plazo para devoluciones será como mínimo de 14 días naturales desde que se realiza la compra. En este periodo el comprador podrá recuperar su dinero siempre que el bien se encuentre en buenas condiciones.

• Ley de servicios de la sociedad de la información (LSSI). La Ley de Servicios de la Sociedad de la Información y el Comercio Electrónico (LSSI-CE) es otro de los requisitos obligatorios cuando tengas tu tienda online.

En cuanto los temas fiscales que vas a necesitar para poder vender online en España, vamos a analizarlos con detenimiento en el siguiente espacio.

Sobre la documentación y procesos fiscales que debes tener en cuenta para montar tu tienda o negocio online:

Debes saber que es obligatorio darse de alta en Hacienda, en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y presentar los impuestos que correspondan (IVA, IRPF, etc.) Para ello y poder operar con tu negocio o tienda online en España deberás cumplimentar los modelos 036 y 037, indicando en este último el epígrafe de IAE de tu actividad económica.

1. El primer paso fundamental para tu negocio online es el Registro de la Actividad

• Autónomos o Sociedad: Debes estar registrado como autónomo o crear una sociedad (SL, SA, etc.).
• Alta en la Agencia Tributaria: Inscribirse en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores (modelo 036 o 037).
• Seguridad Social: Inscribirte en la Seguridad Social y realizar las cotizaciones correspondientes.

2. Después no te olvides cumplir con tus obligaciones fiscales que te explicarán nuestros gestores

• IVA: Debes aplicar el impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en la venta de productos o servicios. El tipo general es del 21%, pero existen tipos reducidos (10% y 4%) para ciertos productos.
• Declaraciones trimestrales: Presentar declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) y anuales (modelo 390).
• IRPF: Pagar el impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) si eres autónomo o el Impuesto de Sociedades si tienes una sociedad.
  

Vender online en España tiene una serie de regulaciones y normativas. Esta es la nueva normativa del IVA en el Comercio electrónico.

El 1 de julio de 2021 entraron en vigor las nuevas normas para el IVA del comercio electrónico. La nueva legislación Europea pretende simplificar cómo recaudan los países sus respectivos IVA en las ventas online intracomunitarias.

Un nuevo modelo que establece ventanillas únicas para la presentación de los impuestos, unificación de impuestos entre los diferentes sistemas europeos y la eliminación de la exención del IVA en importaciones.

Con los cambios normativos en el IVA del e-commerce a nivel europeo, se crea un nuevo modelo tributario de obligada presentación si se realizan ventas online en determinadas casuísticas. Entra en vigor el modelo 369 en España con esta nueva normativa de una tienda online.

Esta nueva norma del IVA unifica los criterios para declarar las ventas online de productos y servicios a consumidores finales residentes en países que forman parte de la Unión Europea, habilitando para ello el sistema de Ventanilla Única u OSS (One Stop Shop).

Analizaremos en qué consiste exactamente el Modelo 369 del IVA del comercio electrónico, como darse de alta en la ventanilla única y todas las particularidades de esta nueva legislación europea. 

Uno de los factores esenciales para inscribirnos en un régimen u otro es la localización. Nos estamos refiriendo a esclarecer desde qué país se está vendiendo, y lo que determina desde qué país vendemos es si tenemos almacén o no. 

Es decir, todos podemos pedir un NIF de un país de la Unión Europea (VAT number), pero lo que implica la presencialidad en dicho país es tener un almacén y con ello un NIF permanente.

• Régimen de la unión: Es la casuística habitual y afecta a los negocios dados de alta en España o aquellos dados de alta en otro país de la UE y que tengan un establecimiento permanente (es decir, tengan un almacén).

• Cuando se realicen ventas enviando los productos directamente al consumidor sin ser previamente almacenados en el país del vendedor, y el envío se realiza desde un país de la Unión Europea diferente al del comprador, el régimen es el OSS, Régimen de la Unión, con los criterios y límites establecidos para este régimen (aunque el vendedor no los haya almacenado en su país antes de la venta)

• Régimen Exterior de la Unión: Empresarios o profesionales que prestan servicios desde un país de fuera la UE a clientes particulares dentro de la UE. Estos son casos donde no se tiene una sede permanente en España, pero sí se está dado de alta como operador intracomunitario (ROI). 

• Régimen de importación (IOSS): Si las ventas de productos importados de países o territorios (como Ceuta, Melilla y Canarias) terceros se realizan a clientes comunitarios sin haber sido almacenados por el vendedor en un país de la Unión Europea diferente al del comprador, también se habilita la Ventanilla Única. 
  

Al estar de alta en este régimen, es obligatorio facturar con el IVA del país del cliente cuando el importe del artículo sea inferior a €150. En caso contrario, se tienen que aplicar las normas de importación ya existentes.

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